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노후 준비는 미리미리 해야하는 만큼 많은 분들이 연금저축을 들고 계실텐데요, 세액공제까지 꼼꼼히 챙긴다면 절세 혜택을 톡톡히 볼 수 있습니다. 오늘은 연금저축 세액공제 한도부터 환급액 계산까지 모두 알려드릴테니 잊지 말고 챙기시길 바랍니다!

1. 연금저축·IRP 세액공제 한도 

연금저축과 IRP는 세액공제 한도를 합산해 최대 900만원까지 활용할 수 있습니다.

• 연금저축 단독: 연 600만원까지 공제
• IRP 단독: 연 900만원까지 공제
• 연금저축(600) + IRP(300) = 합산 최대 900만원

구분	연간세액공제한도	비고
연금저축 단독	600만원	개인연금만 운용할 때
IRP(개인형 퇴직연금) 단독	900만원	퇴직연금만 운용할 때
연금저축 + IRP 합산	900만원	연금저축 600 + IRP 300 조합 시 최대

2. 소득 구간별 공제율 및 지방세 포함 환급율

총급여(종합소득) 구간	기본공제율	지방소득세포함환급율
5,500만원 이하 (종합소득 4,500만원 이하)	15%	16.5%
5,500만원 초과 (종합소득 4,500만원 초과)	12%	13.2%

· 예) 연금저축 900만원 납입 시

• 총급여 5,500만원 이하 → 900만원×16.5% = 148만5천원
• 총급여 5,500만원 초과 → 900만원×13.2% = 118만8천원

예시 환급액 시뮬레이션

1. 연봉 5,000만원, 연금저축 600만
    600×16.5% = 99만원
2. 연봉 6,000만원, 연금저축 600 + IRP 300 = 900만
    900×13.2% = 118만8천원
3. 연봉 4,800만원, IRP 900만 일시 납입
    900×16.5% = 148만5천원
4. 연봉 1.3억(고소득), 연금저축 300 + IRP 400 = 700만
    700×13.2% = 92만4천원 (한도 축소 적용)

3. 신청 절차 & 연말정산 꿀팁

1. 한도 확인: 국세청 홈택스 ‘연금보험료 등 소득·세액공제 확인서’에서 연 단위 납입액 조회
2. 추가 납입: 12월 20일 이전 완료 권장(금융기관별 마감일 다름)
3. 증빙 서류: 금융기관에서 ‘연금납입확인서’ 발급 → 회사 연말정산 혹은 종합소득세 신고 시 제출
4. 연말정산 간소화: 홈택스에서 납입 실적 자동 반영 여부 체크
5. 추가 공제 활용:
   • ISA 만기 자금 연금계좌 이체 시 10%(최대 300만원) 추가 공제
   • DC형 퇴직연금 근로자 추가 납입분도 세액공제 대상

4. 상품별 특징 & 선택 전략

• 연금저축신탁(은행): 안정 추구형, 기대수익률 낮음
• 연금저축펀드(증권사): 공격·중립·안정형 선택 가능, 원금 손실 가능
• 연금저축보험(보험사): 공시이율 기반, 원금 보장, 중도해지 불이익 큼
• IRP(퇴직연금): 가입 기관별 수수료·운용상품 비교 필수
  
  초기에 내 투자 성향과 수수료 구조를 따져야 꾸준히 관리하기 쉽습니다.

5. 주의사항: 중도 해지 & 고소득자 한도

• 중도 해지 페널티: 공제받은 금액과 운용수익에 16.5% 기타소득세 부과
• 고소득자(연봉 1.2억 초과): 연금저축 한도 300만, IRP 합산 700만
• 납입 기한: 금융사별 마감은 12월 중순, 실제 입금·증빙 제출 모두 확인 필요

6. 요약

1. 남은 한도 체크
2. 연말정산 미리보기로 환급액 시뮬레이션
3. 연금저축·IRP 납입 완료
   

시작이 반이라는 말처럼, 제때 준비만 해도 절세 효과는 반 이상 확실합니다. 올해 연말정산에서 최대 환급 혜택을 꼭 챙기시길 바랍니다!